Заключение № 3 от 11 апреля 2019 года
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА
МИЧУРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 3
на итоги работы муниципального казенного учреждения культуры «Культурно-досуговый центр» Мичуринского сельского поселения в 2018 году»
11 апреля 2019 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 1.2 Плана работы Контрольно-счетной палаты Мичуринского сельского поселения на 2019 год, утвержденный приказом №7-05/6 от 28.12.2018г Контрольно-счетной палаты, п. 7 ст. 9 Положения о Контрольно-счётной палате Мичуринского сельского поселения, утвержденного решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 11.02.2016 № 128-29.
Предмет экспертно-аналитического мероприятия: составление заключения на итоги работы муниципального казенного учреждения культуры «Культурно-досуговый центр» Мичуринского сельского поселения в 2018 году.
Итоги работы муниципального казенного учреждения культуры «Культурно-досугового центра» Мичуринского сельского поселения в 2018 году в Контрольно-счетную палату Мичуринского сельского поселения (далее – Контрольно-счетная палата) были предоставлены 13.03.2019г.
В процессе экспертно-аналитического мероприятия по итогам работы МКУК «КДЦ» за 2018 год в части поступления и использования финансовых средств установлено следующее:
1. В отчетеотсутствует информация о плановом задании по доходам.
В соответствии с решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 26.12.2017г № 228-51 «Об утверждении бюджета Мичуринского сельского поселения на 2018 год» статьей 10 пунктом 2 МКУК КДЦ на 2018 год было установлено задание по получению доходов от оказания платных услуг в сумме 200,0 тысяч рублей, в течении отчетного года данный показатель изменялся решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 26.07.2018 № 265-59 «о внесении изменений в решение Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 26.12.2017 № 228-51 «Об утверждении бюджета Мичуринского сельского поселения на 2018 год» было установлено задание по получению доходов от оказания платных услуг в сумме 240,0 тысяч рублей.
Таблица 1. Анализ выполнения планового задания
Наименование показателя |
Плановое здание (тыс. руб.) |
Фактическое выполнение (тыс. руб.) |
Отклонение (тыс. руб.) |
Отклонение (%) |
Доходы от оказания платных услуг |
240,0 |
231,6 |
8,4 |
3,5 |
Плановое задание по доходам не выполнено на 8,4 тыс. рублей.
По мнению Контрольно-счетной палаты необходимо было отразить данную информацию (плана-факта) по доходам в отчете.
Структура доходов по видам платных услуг представлена в таблице 2.
Таблица 2
№ |
Наименование услуг |
Выручка за 2018 год, рублей |
Удельный вес, % |
1 |
Прокат коньков |
5230,0 |
2,2 |
2 |
Ксерокопия |
3520,5 |
1,5 |
3 |
Тренажерный зал |
24660,0 |
10,6 |
4 |
Занятия в кружках |
57300,0 |
24,7 |
5 |
Аренда помещений |
32000,0 |
13,8 |
6 |
Мероприятия |
34085,0 |
14,7 |
7 |
Дискотека |
12900,0 |
5,5 |
8 |
Реализация шаров |
37568,5 |
16,2 |
9 |
Развивающие занятия |
900,0 |
0,4 |
10 |
Новогодние утренники |
20600,0 |
8,8 |
11 |
Реализация продукции |
2817,0 |
1,2 |
Итого |
231581,0 |
100 |
Наибольший удельный вес в структуре доходов имеют следующие виды услуг: занятия в кружках (24,7%), реализация шаров (16,2%), мероприятия (14,7%).
Рекомендуем отразить информацию по доходам в разрезе предоставляемых платных услуг (согласно перечня предоставляемых платных услуг) в отчете об итогах работы МКУК «КДЦ» Мичуринского сельского поселения, чтобы тем самым можно было проанализировать, какие услуги приносят доход, и на какие необходимо больше уделять внимание и развивать с целью увеличения собираемости доходной части.
Согласно отчету об исполнении бюджета в 2018 году средств из бюджета поселения выделено на сумму 7286799,66 рублей.
Таблица 3. Анализ расходной части бюджета по разделу «Культура и кинематография»
Наименование |
2016 год, рублей |
2017 год, рублей |
2018 год, рублей |
Отклонение 2017/2018 рублей/% |
культура |
4981097,01 |
5969830,9 |
7286799,66 |
+1316968,76 /22,06 |
В том числе: Оплата труда и начисления по оплате труда |
3583928,43 |
5018958,74 |
6472155,39 |
+1453196,65 /28,95 |
Оплата работ, услуг |
1158880,47 |
557841,67 |
423079,88 |
-134761,79 /-24,15 |
Субсидия из краевого бюджета |
514026,00 |
1419000,0 |
1243859,0 |
-175141,0 /-12,3 |
Средства бюджета поселения |
4467071,01 |
4550830,9 |
6042940,66 |
+1492109,76 /+32,78 |
В 2018 году расходы увеличились на 1316968,76 рублей (22,06%) по сравнению с 2017 годом. Такой рост обусловлен увеличением затрат на оплату труда работникам и увеличением штата сотрудников.
В целях обеспечения открытости и доступности информации о деятельности муниципальных учреждений на официальном сайте для размещения информации о муниципальных учреждениях в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» подлежат размещению следующие документы:
1) учредительные документы муниципального учреждения, в том числе внесенные в них изменения;
2) свидетельство о государственной регистрации муниципального учреждения;
3) решение учредителя о создании муниципального учреждения;
4) решение учредителя о назначении руководителя муниципального учреждения;
6) годовая бухгалтерская отчетность муниципального учреждения;
7) муниципальное задание на оказание услуг;
8) бюджетная смета казенного учреждения, которая составляется, утверждается и ведется в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Контрольно-счетная палата Мичуринского сельского поселения рекомендует администрации Мичуринского сельского поселения утвердить порядок составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципального казенного учреждения культуры «Культурно-досуговый центр» Мичуринского сельского поселения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества в соответствии с Приказом Минфина России от 30.09.2010 N 114н (ред. от 17.12.2015) "Об общих требованиях к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества"; разработать муниципальное задание.
Соблюдать требования в части составления бюджетной сметы (по рекомендуемым формам), утверждения и ведения бюджетной сметы казенным учреждением, в соответствии с Постановлением администрации Мичуринского сельского поселения от 26.08.2016г № 253 «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы МКУК «КДО» Мичуринского сельского поселения подведомственному администрации Мичуринского сельского поселения.
Председатель Контрольно-счетной палаты Д.Е. Немкова