КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

МИЧУРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

Заключение №5

на постановление администрации Мичуринского поселения «Об исполнении бюджета Мичуринского сельского поселения Хабаровского муниципального района Хабаровского края за 1 квартал 2019 года»

23 апреля 2019 года

Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 1.5 Плана работы Контрольно-счетной палаты Мичуринского сельского поселения на 2019 год, утвержденный приказом №7-05/6 от 28.12.2018г Контрольно-счетной палаты, п. 7 ст. 9 Положения о Контрольно-счётной палате Мичуринского сельского поселения, утвержденного решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 11.02.2016 № 128-29.

Период проведения экспертно-аналитического мероприятия с 17.04.2019 по 23.04.2019 года.

Общие итоги исполнения бюджета поселения

Бюджет Мичуринского сельского поселения на 2019 год утвержден решением Совета депутатов от 27.12.2018 № 15-5 «Об утверждении  бюджета Мичуринского сельского поселения на 2019 год» (далее Решение № 15-5). Решение опубликовано в информационном бюллетене Мичуринского сельского поселения.

За отчетный период в Решение № 15-5 изменения не вносились.

Плановые показатели, утвержденные на 2019 год Решением о бюджете от 27.12.2018 № 15-5:

• по доходам в сумме 33091,41 тысяч рублей.
• по расходам в сумме 35963,11 тысяч рублей.
• дефицит в сумме 2871,7 тысяч рублей.
• по доходам в сумме 33844,040 тыс.руб.
• по расходам в сумме 38952,482 тыс.руб.
• дефицит в сумме 5108,442 тыс.руб.
  • по доходам в сумме 5120,405 тыс. руб.
  • по расходам в сумме 6814,704 тыс. руб.
  • дефицит в сумме 1694,299 тыс. руб.

По представленным данным Отчета об исполнении бюджета (форма 0503117) по состоянию на 01.04.2018г плановые показатели составили:

Фактическое исполнение бюджета сельского поселения за 1 квартал 2018 г. составляет:

Таблица № 1. Сравнительная таблица исполнения бюджета поселения за 1 квартал 2018,2019 года.

Исполнение бюджета поселения по доходам

Информация по исполнению бюджета за 1 квартал 2019г приведена в таблице №2.

Таблица № 2 Исполнение доходной части бюджета по состоянию на 01 апреля 2019 года

в тыс. рублей

За 1 квартал 2019 года получено доходов в бюджет сельского поселения в сумме 5120,405 тысяч рублей. Исполнен на 15,12% от запланированного показателя. За аналогичный период 2018 года исполнение бюджета поселения по доходам составило 3563,6 тысяч рублей или 7,5% от планового годового значения.

Исполнение бюджета поселения по расходам

  Расходы бюджета поселения исполнены за отчетный период на 6814,704тысяч рублей, что составляет 17,49% от утвержденных годовых бюджетных назначений (389523,48). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета поселения увеличились, в денежном выражении на 295,814 тысяч рублей, процент исполнения составлял 11,3%.       

Таблица № 3

Исполнение расходной части бюджета

на 01 апреля 2019г

(в тыс. руб.)

Положение о резервном фонде администрации Мичуринского сельского поселения утверждено Решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения за № 149-35 от 28.07.2016г (далее – Положение о резервном фонде).

Цели расходования средств резервного фонда, указанные в Положении о резервном фонде соответствуют требованиям п. 4 ст. 81 БК РФ.

В решение «О бюджете Мичуринского сельского поселения» № 15-5 от 27.12.2018 размер резервного фонда предусмотрен в сумме 100 тысяч рублей.

Фактическое расходование средств резервного фонда в 1 квартале 2018 года не производилось.

Финансирование муниципальных программ

Фактически в 1 квартале 2019 года на мероприятия, предусмотренные указанными программами, израсходовано средств в сумме 178,381 тысяч рублей, что составляет 2,16% от общего объема средств, предусмотренных в бюджете на финансирование муниципальных программ (8257,78 тысяч рублей), или 2,6% от общих расходов бюджета фактически исполненных в 1 квартале 2019 года. Данный показатель за аналогичный период 2018 года составил 289,564 тысяч рублей, что составляет 2,45% от общего объема средств бюджета на финансирование муниципальных программ (11807,537 тысяч рублей), или 4,4% от общих расходов бюджета фактически исполненных в 1 квартале 2018 года.

Таблица № 4

Перечень и объемы финансирования

муниципальных программ

                                                                                                                   (Тыс. руб.)

Заключение

В соответствии со ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ отчет об исполнении местного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается высшим исполнительным органом местной администрацией и направляется в соответствующий законодательный (представительный) орган и созданный им орган внешнего государственного (муниципального) финансового контроля.

Бюджет сельского поселения по доходамза 1 квартал 2019 года исполнен в сумме 3563,6 тысяч рублей или 7,5% от планового годового значения.По сравнению с 2018 годом за аналогичный период времени, доходы бюджета поселения увеличились на 1556,797 тысяч рублей.

Расходы бюджета поселения исполнены за отчетный период на 6814,704тысяч рублей, что составляет 17,49% от утвержденных годовых бюджетных назначений (389523,48). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета поселения увеличились, в денежном выражении на 295,81 тысяч рублей. 

В результате фактического исполнения бюджета сельского поселения за 1 квартал 2019 года образовался дефицит бюджета в размере 1694,299 тысяч рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет поселения был исполнен с дефицитом в сумме 2955,286 тысяч рублей.

В структуре доходов бюджета поселения за 1 квартал 2019 года 68,2% составляют налоговые доходы; 21,4% приходится на долю неналоговых доходов; 10,9% составляют безвозмездные поступления.

За 1 квартал 2019 года в бюджет сельского поселения поступило безвозмездных поступлений, с учетом возврата остатков в размере 532,273 тысяч рублей, что составляет 10,7% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

Расходование средств резервного фонда администрации сельского поселения за 1 квартал 2019 года не производилось.

В структуре расходов бюджета поселения за 1 квартал 2019 года 63,29% составляют общегосударственные вопросы; 30,6% приходится на долю расходов на культуру; 2,2% составляют расходы на жилищно-коммунальное хозяйство.

За отчетный период в поселении реализовывались 10муниципальных программ. Объем финансирования, предусмотренный программами на 2019 год составляет 8257,78 тысяч рублей. Фактическина реализацию мероприятий муниципальных программ израсходовано 178,38 тысяч рублей, что составляет 2,16% от предусмотренного Решением о бюджете объема бюджетных назначений. Доля программных расходов в общем объеме расходов поселения за отчетный период составляет 2,6%. За отчетный период не финансировались мероприятия по 4муниципальным программам.

В представленном документе отсутствует пояснительная записка.

Председатель Контольно-счетной палаты

Мичуринского сельского поселения                                             Д.Е. Немкова