КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

МИЧУРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

Заключение №16

на постановление администрации Мичуринского поселения «Об исполнении бюджета Мичуринского сельского поселения Хабаровского муниципального района Хабаровского края за 1 полугодие 2019 года»

26 сентября 2019 года

Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 1.9 Плана работы Контрольно-счетной палаты Мичуринского сельского поселения на 2019 год, утвержденный приказом №7-05/6 от 28.12.2018 Контрольно-счетной палаты, п. 7 ст. 9 Положения о Контрольно-счётной палате Мичуринского сельского поселения, утвержденного решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 11.02.2016 № 128-29.

Период проведения экспертно-аналитического мероприятия с 20.09.2019 по 26.09.2019 года.

Общие итоги исполнения бюджета поселения

Бюджет Мичуринского сельского поселения на 2019 год утвержден решением Совета депутатов от 27.12.2018 № 15-5 «Об утверждении  бюджета Мичуринского сельского поселения на 2019 год» (далее Решение № 15-5). Решение опубликовано в информационном бюллетене Мичуринского сельского поселения.

За отчетный период в Решение № 15-5 изменения не вносились.

Плановые показатели, утвержденные на 2019 год Решением о бюджете от 27.12.2018 № 15-5:

• по доходам в сумме 33091,41 тысяч рублей.
• по расходам в сумме 35963,11 тысяч рублей.
• дефицит в сумме 2871,7 тысяч рублей.
• по доходам в сумме 36282,6 тыс.руб.
• по расходам в сумме 41391,1 тыс.руб.
• дефицит в сумме 5108,442 тыс.руб.
  • по доходам в сумме 13822,8 тыс. руб.
  • по расходам в сумме 15568,3 тыс. руб.
  • дефицит в сумме 1745,5 тыс. руб.

По представленным данным Отчета об исполнении бюджета (форма 0503117) по состоянию на 01.07.2019г плановые показатели составили:

Фактическое исполнение бюджета сельского поселения за 1 полугодие 2019 г. составляет:

Таблица № 1. Сравнительная таблица исполнения

бюджета поселения за 1 полугодие 2018, 2019 года

Исполнение бюджета поселения по доходам

Информация по исполнению бюджета за 1 полугодие 2019г приведена в таблице № 2.

Таблица № 2. Исполнение доходной части

бюджета по состоянию на 01 июля 2019 года

в тыс. рублей

За 1 полугодие 2019 года получено доходов в бюджет сельского поселения в сумме 13822,6 тысяч рублей. Исполнен на 41,7% от запланированного показателя (Решение от 27.12.2018 № 15-5). За аналогичный период 2018 года исполнение бюджета поселения по доходам составило 14232,69 тысячи рублей или 29,8% от планового годового значения – 47961,54 тысячи рублей (Решение 26.12.2017 № 228-51). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы бюджета поселения сократились, в денежном выражении на 410,09 тысяч рублей.

Исполнение бюджета поселения по расходам

  Расходы бюджета поселения исполнены за отчетный период на 15568,3тысяч рублей, что составляет 43,28% от утвержденных годовых бюджетных назначений (35963,11 тысяч рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета поселения увеличились, в денежном выражении на 1631,7 тысяч рублей, процент исполнения составлял 28,36% от от планового годового значения – 49132,54 тысячи рублей (Решение 26.12.2017 № 228-51).        

Таблица № 3. Исполнение расходной

части бюджета на 01 июля 2019 г.

(в тыс. руб.)

Положение о резервном фонде администрации Мичуринского сельского поселения утверждено Решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения за № 149-35 от 28.07.2016 (далее – Положение о резервном фонде).

Цели расходования средств резервного фонда, указанные в Положении о резервном фонде соответствуют требованиям п. 4 ст. 81 БК РФ.

В решение «О бюджете Мичуринского сельского поселения» № 15-5 от 27.12.2018 размер резервного фонда предусмотрен в сумме 100 тысяч рублей.

Фактическое расходование средств резервного фонда в 1 полугодии 2019 года не производилось.

Финансирование муниципальных программ

Фактически за 6 месяцев 2019 года на мероприятия, предусмотренные указанными программами, израсходовано средств в сумме 2300,9 тысяч рублей, что составляет 27,8% от общего объема средств, предусмотренных в бюджете на финансирование муниципальных программ (8257,78 тысяч рублей), или 14,7% от общих расходов бюджета, фактически исполненных в 1 полугодии 2019 года. Данный показатель за аналогичный период 2018 года составил 707,478 тысяч рублей, что составляет 6% от общего объема средств бюджета на финансирование муниципальных программ (11807,537 тысяч рублей), или 5% от общих расходов бюджета, фактически исполненных в 1 полугодии 2018 года.

Таблица № 4. Перечень и объемы финансирования

муниципальных программ

                                                                                                                   (Тыс. руб.)

Заключение

В соответствии со ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ отчет об исполнении местного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается высшим исполнительным органом местной администрацией и направляется в соответствующий законодательный (представительный) орган и созданный им орган внешнего государственного (муниципального) финансового контроля.

Бюджет сельского поселения по доходамза 1 полугодие 2019 года исполнен в сумме 13822,8 тысяч рублей или 41,7% от планового годового значения.По сравнению с 2018 годом за аналогичный период времени, доходы бюджета поселения сократились на 410,09 тысяч рублей.

Расходы бюджета поселения исполнены за отчетный период на 15568,3тысяч рублей, что составляет 43,28% от утвержденных годовых бюджетных назначений (35963,11). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета поселения увеличились, в денежном выражении на 1631,7 тысяч рублей.

В результате фактического исполнения бюджета сельского поселения за 1 полугодие 2019 года образовался дефицит бюджета в размере 1745,5 тысяч рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет поселения был исполнен с профицитом в сумме 296,1 тысяч рублей.

В структуре доходов бюджета поселения за 1 полугодии 2019 года 67,4% составляют налоговые доходы; 15,8% приходится на долю неналоговых доходов; 16,6% составляют безвозмездные поступления.

За 1 полугодие 2019 года в бюджет сельского поселения поступило 2302,6 тысяч рублей безвозмездных поступлений, с учетом возврата остатков в размере 512,698 тысяч рублей, что составляет 39,85% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

Расходование средств резервного фонда администрации сельского поселения за 1 полугодие 2019 года не производилось.

В структуре расходов бюджета поселения за 6 месяцев 2019 года 52,8% составляют общегосударственные вопросы; 23,1% приходится на долю расходов на культуру; 10,1% составляют расходы на жилищно-коммунальное хозяйство, 9,7% составляют расходы по статье национальная экономика.

За отчетный период в поселении реализовывались 10муниципальных программ. Объем финансирования, предусмотренный программами на 2019 год составляет 8257,78 тысяч рублей. Фактическина реализацию мероприятий муниципальных программ израсходовано 2300,9 тысяч рублей, что составляет 27,8% от предусмотренного Решением о бюджете объема бюджетных назначений. Доля программных расходов в общем объеме расходов поселения за отчетный период составляет 14,7%. За отчетный период не финансировались мероприятия по 2муниципальным программам.

Председатель Контрольно-счетной палаты                                   Д.Е. Немкова