КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

МИЧУРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

Заключение №5

на постановление администрации Мичуринского поселения от 12.07.2021 №156 «Об исполнении бюджета Мичуринского сельского поселения Хабаровского муниципального района Хабаровского края за 1 полугодие 2021 года»

26 июля 2021 года

Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 1.4 Плана работы Контрольно-счетной палаты Мичуринского сельского поселения на 2021 год, утвержденный приказом № 1 от 08.06.2021г Контрольно-счетной палаты, п. 7 ст. 9 Положения о Контрольно-счётной палате Мичуринского сельского поселения, утвержденного решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения от 11.02.2016 № 128-29.

Период проведения экспертно-аналитического мероприятия с 22.07.2021 по 26.07.2021 года.

Общие итоги исполнения бюджета поселения

Бюджет Мичуринского сельского поселения на 2021 год утвержден решением Совета депутатов от 30.12.2020 №90-26 «Об утверждении  бюджета Мичуринского сельского поселения на 2021 год» (далее Решение № 90-26). Решение опубликовано в информационном бюллетене Мичуринского сельского поселения.

За отчетный период в Решение № 90-26 изменения вносились 1 раз (решение от 24.06.2021 №114-31).

Плановые показатели, утвержденные на 2021 год Решением о бюджете от 30.12.2020 № 90-26:

• по доходам в сумме 36605,601 тысяч рублей.
• по расходам в сумме 42696,262 тысяч рублей.
• дефицит в сумме  6090,661тысяч рублей.
• по доходам в сумме 41192,746 тыс.руб.
• по расходам в сумме 48751,635 тыс.руб.
• дефицит в сумме 7558,889 тыс.руб.
  • по доходам в сумме 11308,433 тыс. руб.
  • по расходам в сумме 16371,157 тыс. руб.
  • дефицит в сумме 5062,724 тыс. руб.

По представленным данным Отчета об исполнении бюджета (форма 0503117) по состоянию на 01.07.2021г плановые показатели (соответствуют решению от 24.06.2021 №114-31) составили:

Фактическое исполнение бюджета сельского поселения за 1 полугодие 2021 г. составляет:

Таблица № 1. Сравнительная таблица исполнения бюджета поселения за 1 полугодие 2019-2021 года.

Исполнение бюджета поселения по доходам

Информация по исполнению бюджета за 1 полугодие 2021г приведена в таблице №2.

Таблица № 2 Исполнение доходной части бюджета по состоянию на 01 июля 2021 года

в тыс. рублей

За 1 полугодие 2021 года получено доходов в бюджет сельского поселения в сумме 11608,4 тысяч рублей. Исполнен на 27,452% от запланированного показателя. За аналогичный период 2020 года исполнение бюджета поселения по доходам составило 9360,8 тысячи рублей или 17,3% от планового годового значения – 53997,9 тысячи рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы бюджета поселения увеличились, в денежном выражении на 1947,6 тысяч рублей.

Исполнение бюджета поселения по расходам

  Расходы бюджета поселения исполнены за отчетный период на 16371,157тысяч рублей, что составляет 33,5% от утвержденных годовых бюджетных назначений (48751,635 тысяч рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета поселения (составляли 13969,3 тысяч рублей) увеличились в денежном выражении на 2401,8 тысяч рублей, процент исполнения составлял 23,9 % от планового годового значения – 58262,6 тысячи рублей.   

Таблица № 3

Исполнение расходной части бюджета

на 01 июля 2021г

(в тыс. руб.)

Положение о резервном фонде администрации Мичуринского сельского поселения утверждено Решением Совета депутатов Мичуринского сельского поселения за № 149-35 от 28.07.2016г (далее – Положение о резервном фонде).

Цели расходования средств резервного фонда, указанные в Положении о резервном фонде соответствуют требованиям п. 4 ст. 81 БК РФ.

В решение «О бюджете Мичуринского сельского поселения Решение № 90-26 размер резервного фонда предусмотрен в сумме 100 тысяч рублей.

Фактическое расходование средств резервного фонда в 1 полугодии 2021 года не производилось.

Финансирование муниципальных программ

Фактически за 6 месяцев 2021 года на мероприятия, предусмотренные указанными программами, израсходовано средств в сумме 4942,92 тысяч рублей, что составляет 20,9% от общего объема средств, предусмотренных в бюджете на финансирование муниципальных программ (23658,9 тысяч рублей),или 30,2% от общих расходов бюджета, фактически исполненных в 1 полугодии 2021 года.

Таблица № 4

Перечень и объемы финансирования

муниципальных программ

                                                                                                                   (Тыс. руб.)

Заключение

В соответствии со ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ отчет об исполнении местного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается высшим исполнительным органом местной администрацией и направляется в соответствующий законодательный (представительный) орган и созданный им орган внешнего государственного (муниципального) финансового контроля.

Бюджет сельского поселения по доходамза 1 полугодие 2021 года исполнен в сумме 11308,433 тысяч рублей или 27,4% от планового годового значения.

Расходы бюджета поселения исполнены за отчетный период на 16371,157тысяч рублей, что составляет 33,6% от утвержденных годовых бюджетных назначений (48751,635 тысяч рублей).

В результате фактического исполнения бюджета сельского поселения за 1 полугодие 2021 года образовался дефицит бюджета в размере 5062,724 тысяч рублей.

В структуре доходов бюджета поселения за 1 полугодие 2020 года 80,4% составляют налоговые доходы; 2,9% приходится на долю неналоговых доходов; 16,7% составляют безвозмездные поступления.

За 1 полугодие 2021 года в бюджет сельского поселения поступило 1885,981 тысяч рублей безвозмездных поступлений (с учетом возврата остатков в размере 277,545 тысяч рублей), что составляет 56,9% от утвержденных годовых бюджетных назначений.

Расходование средств резервного фонда администрации сельского поселения за 1 полугодие 2021 года не производилось.

В структуре расходов бюджета поселения за 6 месяцев 2021 года 46,8% составляют общегосударственные вопросы; 24,4% приходится на долю расходов на культуру; 5,7% составляют расходы на жилищно-коммунальное хозяйство, 4,4% составляют расходы на благоустройство.

За отчетный период в поселении реализовывались 13муниципальных программ. Объем финансирования, предусмотренный программами на 2021 год составляет 23658,875 тысяч рублей. Фактическина реализацию мероприятий муниципальных программ израсходовано 4942,92 тысяч рублей, что составляет 20,9% от предусмотренного Решением о бюджете объема бюджетных назначений на реализацию муниципальных программ. Доля программных расходов в общем объеме расходов поселения за отчетный период составляет 30,2%. За отчетный период не финансировались мероприятия по 5муниципальным программам.

Председатель Контольно-счетной палаты

Мичуринского сельского поселения                                            Д.Е. Немкова